Erbschaft in der Schweiz

Definition und Umfang des Nachlasses in der Schweiz

In der Schweiz bezeichnet der Nachlass das gesamte Vermögen, das eine Person hinterlässt, wenn sie verstirbt. Dazu gehören:

• Vermögenswerte:

  • Bargeld und Guthaben

  • Immobilien (Häuser, Wohnungen, Grundstücke)

  • Wertpapiere (Aktien, Anleihen, Fonds)

  • Persönliche Gegenstände (Kunst, Schmuck, Sammlungen)

• Verbindlichkeiten:

  • Schulden und Kredite

  • Offene Rechnungen und Forderungen

Wichtigkeit der frühzeitigen Nachlassregelung

Eine frühzeitige Auseinandersetzung mit der Nachlassregelung ist entscheidend, um sicherzustellen, dass der Nachlass gemäß den eigenen Wünschen verteilt wird. Dies vermeidet Streitigkeiten unter den Erben und gewährleistet, dass der letzte Wille des Verstorbenen respektiert wird.

Möglichkeiten der Vermögensverteilung zu Lebzeiten

Um Streit unter den Erben zu vermeiden und den eigenen Willen durchzusetzen, kann Vermögen bereits zu Lebzeiten verteilt werden:

• Schenkungen:

  • Steuerpflichtige Übertragung von Vermögenswerten

  • Freibeträge beachten, um Steuern zu minimieren

• Übertragungen:

  • Rechtzeitige und sorgfältige Planung ist ratsam, um rechtliche und steuerliche Fallstricke zu vermeiden

Das Testament als zentrales Instrument der Nachlassregelung

Ein Testament ist unverzichtbar, um die Verteilung des Nachlasses nach eigenen Vorstellungen zu regeln:

• Formale Anforderungen:

  • Handschriftlich verfasst und unterschrieben

  • Alternativ: Öffentliches Testament vor einem Notar

• Inhalt:

  • Detaillierte Anweisungen zur Vermögensverteilung

  • Benennung von Erben und Vermächtnisnehmern

Die Erbteilung nach dem Tod des Erblassers

Die Erbteilung basiert auf den gesetzlichen Erbteilen oder den Bestimmungen des Testaments:

• Gesetzliche Erbfolge (ohne Testament):

  • Bevorzugung naher Verwandter

• Praktische Herausforderungen:

  • Komplexität bei mehreren Erben

  • Mediation oder rechtliche Beratung kann helfen, Konflikte zu vermeiden

Vorteile einer frühzeitigen Auseinandersetzung mit dem Thema Erbschaft

• Minimierung finanzieller Belastungen für die Erben

• Vermeidung von Streitigkeiten

• Berücksichtigung persönlicher Wünsche und Vorlieben

• Gerechte Verteilung des Vermögens

Fazit

Trotz der oft unangenehmen Assoziationen mit Tod und Erbschaft ist es aus rechtlicher und persönlicher Sicht sinnvoll, sich frühzeitig mit der Nachlassregelung auseinanderzusetzen. Eine sorgfältige Planung und klare Regelungen können nicht nur den eigenen Willen durchsetzen, sondern auch den Erben Sicherheit und Klarheit bieten. Indem man sich frühzeitig mit der Nachlassregelung beschäftigt, schafft man eine solide Basis für eine gerechte und konfliktfreie Erbteilung.

Übersicht über das Erbschaftsrecht in der Schweiz

Grundlagen

• Gesetzliche Grundlage: Das Schweizerische Zivilgesetzbuch (ZGB) regelt die Erbfolge und das Erbrecht.

• Internationale Aspekte: Bei internationalen Erbfällen kann das Bundesgesetz über das Internationale Privatrecht (IPRG) anwendbar sein.

Erbfolge

• Gesetzliche Erbfolge (ohne Testament):

  • Erbteile:

    • Ehegatten und eingetragene Partner: 1/2 des Nachlasses

    • Kinder und Enkelkinder (abstammungsrechtliche Erben): 3/4 des Nachlasses, aufgeteilt nach Köpfen

    • Eltern und Geschwister des Erblassers: 1/4 des Nachlasses, wenn keine abstammungsrechtlichen Erben vorhanden sind

  • Pflichtteil:

    • 50% des gesetzlichen Erbteils für bestimmte Erben (Kinder, Enkelkinder, Ehegatten/eingetragene Partner), wenn sie durch Testament enterbt wurden

• Testamentarische Erbfolge (mit Testament):

  • Freie Verfügung: Der Erblasser kann in seinem Testament frei über seinen Nachlass verfügen, solange die Pflichtteile gewahrt bleiben.

Erbverwaltung und Erbschaftssteuern

• Erbverwaltung:

  • Willensvollstreckung: Durchführung der letztwilligen Verfügung gemäß Testament oder Erbvertrag

  • Erbschaftsverwalter: Kann durch den Erblasser im Testament benannt oder durch das Gericht eingesetzt werden

• Erbstatt und Erbschaftssteuern:

  • Bundesrecht: Keine Erbschaftssteuer auf Bundesebene

  • Kantonale Erbschaftssteuern: Die meisten Kantone erheben Erbschafts- oder Schenkungssteuern, mit unterschiedlichen Sätzen und Freibeträgen

Internationales Erbrecht

• Anwendbares Recht:

  • Lex successionis: Das Recht des letzten Wohnsitzes des Erblassers bestimmt in der Regel die Erbfolge

  • EU-Erbrechtsverordnung (EuErbVO) für EU-Staaten: Bietet die Möglichkeit, das anzuwendende Recht im Voraus zu wählen

• Zuständigkeit und Anerkennung ausländischer Entscheidungen:

  • IPRG und internationale Abkommen: Regeln die Zuständigkeit und Anerkennung von Erbscheinen und -urteilen im internationalen Kontext

Praktische Hinweise und Empfehlungen zum Erbschaftsrecht in der Schweiz

Vor der Testamentserstellung

1. Beratung suchen:

   • Rechtsanwalt oder Notar: Für individuelle Beratung und Unterstützung bei der Erstellung von Testamenten und Erbverträgen

   • Steuerberater: Für optimale steuerliche Planung

2. Nachlassinventar erstellen:

   • Vermögensübersicht: Liste aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

   • Wertpapierdepots und Versicherungen: Übersicht über alle relevanten Policen und Depotverträge

3. Erben und Vermächtnisnehmer benennen:

   • Klare Benennung: Vermeidung von Missverständnissen durch klare Bezeichnung der Erben und Vermächtnisnehmer

   • Ersatzerben: Benennen, um Vakuen zu vermeiden

Testamentserstellung

1. Eigenhändiges oder öffentliches Testament:

   • Eigenhändiges Testament: Handschriftlich verfasst und unterschrieben, ohne Notar

   • Öffentliches Testament: Durch Notar beurkundet, für höhere Sicherheit und Gültigkeit

2. Inhalt des Testaments:

   • Klare Anweisungen: Detaillierte Verteilung des Nachlasses

   • Testamentsvollstrecker: Benennung einer vertrauenswürdigen Person für die Abwicklung

   • Pflichtteilsstrafklausel: Optional, um Pflichtteilsansprüche bei Anfechtung zu mindern

3. Unterschrift und Datierung:

   • Eigenhändiges Testament: Vollständig handschriftlich und datiert

   • Öffentliches Testament: Notarielle Beurkundung

Nach der Testamentserstellung

1. Sicher Aufbewahren:

   • Sichere Verwahrung: Bei einem Notar, in einem Safedepot oder zu Hause an einem sicheren Ort

   • Zugänglichkeit: Stellen Sie sicher, dass die Testamentsvollstrecker oder Erben den Aufbewahrungsort kennen

2. Regelmäßige Überprüfung und Anpassung:

   • Lebenssituationen: Heirat, Scheidung, Geburt von Kindern, Tod von benannten Erben

   • Rechtsänderungen: Anpassung an neue gesetzliche Bestimmungen

3. Kommunikation mit den Erben:

   • Offenheit: Besprechen Sie Ihre Wünsche und die Inhalte des Testaments mit den Erben, wenn gewünscht

   • Vermeidung von Konflikten: Klare Kommunikation kann Missverständnisse verhindern

Weitere Empfehlungen

• Vorsorgeauftrag: Erstellen, um die Interessen in Fragen der Gesundheitsfürsorge und der Vermögensverwaltung für den Fall der Urteilsunfähigkeit zu wahren

• Patientenverfügung: Formulieren, um Wünsche bezüglich der medizinischen Behandlung im Voraus zu klären

• Digitales Erbe: Berücksichtigen Sie die Regelung des digitalen Nachlasses (E-Mails, soziale Medien, Cloud-Speicher) im Testament oder in einem separaten Dokument